Cuando se habla de la función informática generalmente se tiende a hablar de tecnología nueva, de nuevas aplicaciones, nuevos dispositivos hardware, nuevas formas de elaborar información más consistente, etc.

Sin embargo se suele pasar por alto o se tiene muy implícita la base que hace posible la existencia de los anteriores elementos. Esta base es la información.

Es muy importante conocer su significado dentro la función informática, de forma esencial cuando su manejo esta basado en tecnología moderna, para esto se debe conocer que la información:

• esta almacenada y procesada en computadoras
• puede ser confidencial para algunas personas o a escala institucional
• puede ser mal utilizada o divulgada
• puede estar sujeta a robos, sabotaje o fraudes

Los primeros puntos nos muestran que la información esta centralizada y que puede tener un alto valor y lo s últimos puntos nos muestran que se puede provocar la destrucción total o parcial de la información, que incurre directamente en su disponibilidad que puede causar retrasos de alto costo.

Pensemos por un momento que hay se sufre un accidente en el centro de computo o el lugar donde se almacena la información. Ahora preguntémonos: ¿Cuánto tiempo pasaría para que la organización este nuevamente en operación?

Es necesario tener presente que el lugar donde se centraliza la información con frecuencia el centro de cómputo puede ser el activo más valioso y al mismo tiempo el más vulnerable.

Para continuar es muy importante conocer el significado de dos palabras, que son riesgo y seguridad.

Con estos conceptos claros podemos avanzar y hablar la criminología ya ha calificado los "delitos hechos mediante computadora"o por "sistemas de información" en el grupo de delitos de cuello blanco.

Los delitos cometidos utilizando la computadora han crecido en tamaño, forma y variedad.

En la actualidad (1994) los delitos cometidos tienen la peculiaridad de ser descubiertos en un 95% de forma casual. Podemos citar a los principales delitos hechos por computadora o por medio de computadoras estos son:

• fraudes
• falsificación
• venta de información

• El caso del Banco Wells Fargo donde se evidencio que la protección de archivos era inadecuada, cuyo error costo USD 21.3 millones.
• El caso de la NASA donde dos alemanes ingresaron en archivos confidenciales.
• El caso de un muchacho de 15 años que entrando a la computadora de la Universidad de Berkeley en California destruyo gran cantidad de archivos.
• También se menciona el caso de un estudiante de una escuela que ingreso a una red canadiense con un procedimiento de admirable sencillez, otorgándose una identificación como un usuario de alta prioridad, y tomo el control de una embotelladora de Canadá.
• También el caso del empleado que vendió la lista de clientes de una compañía de venta de libros, lo que causo una perdida de USD 3 millones.

Conclusión

Estos hechos y otros nos muestran claramente que los componentes del sistema de información no presentaban un adecuado nivel de seguridad. Ya que el delito se cometió con y sin intención. Donde se logró penetrar en el sistema de información.

Históricamente los virus informáticos fueron descubiertos por la prensa el 12 de octubre de 1985, con una publicación del New York Times que hablaba de un virus que fue se distribuyo desde un BBS y aparentemente era para optimizar los sistemas IBM basados en tarjeta gráfica EGA, pero al ejecutarlo salía la presentación pero al mismo tiempo borraba todos los archivos del disco duro, con un mensaje al finalizar que decía "Caíste".

Bueno en realidad este fue el nacimiento de su nombre, ya que los programas con código integrado, diseñados para hacer cosas inesperadas han existido desde que existen las computadoras. Y ha sido siempre la obra de algún programador delgado de ojos de loco.

Pero las primeras referencias de virus con fines intencionales surgieron en 1983 cuando Digital Equipament Corporation (DEC) empleo empleó una subrutina para proteger su famoso procesador de textos Decmate II, que el 1 de abril de 1983 en caso de ser copia ilegal borraba todos los archivos de su unidad de disco.

Los principales casos de crímenes cometidos empleando por virus informáticos son:

12 de diciembre de 1987. El virus de Navidad Una tarjeta navideña digital enviada por medio de un BBS de IBM atasco las instalaciones en los EE.UU. por 90 minutos. Cuando se ejecutaba el virus este tomaba los Adress Book del usuario y se retransmitía automáticamente, ademas que luego colgaba el ordenador anfitrión.

Esto causo un desbordamiento de datos en la red.

10 de enero de 1988. El virus Jerusalén se ejecuta en una universidadhebrea y tiene como fecha límite el primer viernes 13 del año, como no pudieron pararlo se sufría una disminución de la velocidad cada viernes 13.

20 de septiembre de 1988 en Fort Worth, Texas, Donald Gene un programador de 39 años será sometido a juicio el 11 de julio por cargos delictivos de que intencionadamente contaminó el sistema de por ser despedido, con un virus informático el año 85. Sera la primera persona juzgada con la ley de sabotaje que entro en vigor el 1 de septiembre de 1985. El juicio duro 3 semanas y el programador fue declarado culpable y condenado a siete años de libertad condicional y a pagar USD. 12000.

Su empresa que se dedicaba a la bolsa sufrió borro de datos, aproximadamente 168000 registros.

4 de noviembre de 1988 Un virus invade miles de computadoras basadas en Unix en universidades e instalaciones de investigación militares, donde las velocidades fueron reducidas y en otros casos paradas. También el virus se propagó a escala internacional.

Se estableció que la infección no fue realizada por un virus sino por un programa gusano, diseñado para reproducirse así mismo indefinidamente y no para eliminar datos. El programa se difundió a través de un corrector de errores para correo electrónico, que se movió principalmente en Internet (Arpanet) y contamino miles de computadoras en todo el mundo contando 6000 computadoras en centros militares en los EE.UU. , incluyendo la NASA, la Fuerza Aérea, el MIT, las universidades de Berkeley, Illinois, Boston, Stanford, Harvard, Princeton, Columbia y otras. En general se determino que la infección se propago en las computadoras VAX de DEC (digital equipament corp) y las fabricadas por Sun Microsystems, que empleaban Unix.

Se halla al culpable Robert Morris, estudiante de 23 años, que declara haber cometido un error al propagar el gusano. Morris era el hijo de un experto en seguridad informática del gobierno.

El caso fue investigado por el FBI. Posiblemente se sentencie a Morris por 5 años de prisión y una multa USD. 250000.

23 de marzo del 89 virus ataca sistemas informáticos de hospitales, variando la lectura de informes de laboratorio.

Y los últimos pero recordados vaccina, hacker, cpw543, natas, antiexe, etc.

• No tenga copias ilegales o piratas
• Que no exista la posibilidad de transmisión de virus al realizar conexiones remotas o de redes
• El acceso de unidades de disco flexible sea restringido solo a quienes las necesitan

Observación

Es muy importante manejar con discreción los resultados que se obtengan de los aspectos de seguridad, pues su mala difusión podría causar daños mayores. Esta información no debe ser divulgada y se la debe mantener como reservada.

En la actualidad se nota que los fraudes crecen en forma rápida, incluso mayor que los sistemas de seguridad. Se sabe que en los EE.UU. se cometen crímenes computarizados denunciados o no por más de 3 mil millones de dólares.)

Es importante para el auditor conocer las causas para que se cometan delitos, ya que una vez encontrado el problema se debe observar la raíz para sugerir su solución, entre las causas podemos citar, dos grupos:

Mayor riesgo

• Beneficio personal
• Síndrome de Robín Hood
• Odio a la organización
• Mentalidad turbada
• Equivocación de ego
• Deshonestidad del departamento
• Problemas financieros de algún individuo
• Fácil modo de desfalco

• Beneficio de la organización
• Jugando a jugar

Al ingresar al área de seguridad se debe contemplar muy estrechamente las relaciones que hay entre los aspectos: tecnológicos, humano - sociales y administrativos.

Sinónimo: prototipo, muestra, canon.

Los paradigmas desempeñan un papel importante en la actual filosofía de la ciencia, a partir de la obra de Thomas S. Kuhn "La estructura de las revoluciones científicas" (1962).

Del paradigma se desprenden las reglas que rigen las investigaciones. Cuando dentro de un paradigma aparecen anomalías excesivas, se produce una revolución científica que consiste precisamente en el cambio de paradigma

Es muy importante que el auditor conozca los paradigmas que existen en las organizaciones sobre la seguridad, para no encontrarse con un contrincante desconocido.

Entre los principales paradigmas que se pueden encontrar veamos los siguientes:

• Generalmente se tiene la idea que los procedimientos de auditoría es responsabilidad del personal del centro de computo, pero se debe cambiar este paradigma y conocer que estas son responsabilidades del usuario y del departamento de auditoría interna.
• También muchas compañías cuentan con dispositivos de seguridad física para los computadores y se tiene la idea que los sistemas no pueden ser violados si no se ingresa al centro al centro de computo, ya que no se considera el uso terminales y de sistemas remotos.
• Se piensa también que los casos de seguridad que tratan de seguridad de incendio o robo que "eso no me puede suceder a mí" o "es poco probable que suceda".
• También se cree que los computadores y los programas son tan complejos que nadie fuera de su organización los va a entender y no les van a servir, ignorando las personas que puedan captar y usarla para otros fines.
• Los sistemas de seguridad generalmente no consideran la posibilidad de fraude interno que es cometido por el mismo personal en el desarrollo de sus funciones.
• Generalmente se piensa que la seguridad por clave de acceso es inviolable pero no se considera a los delincuentes sofisticados.
• Se suele suponer que los defectos y errores son inevitables.
• También se cree que se hallan fallas porque nada es perfecto.
• Y la creencia que la seguridad se aumenta solo con la inspección.

El siguiente cuadro es una forma apta para llevar este tipo de información. Aunque no puede ser la mejor, pero permite distinguir las ideas que se pretender explicar.

Conclusión

Se deben analizar estos y otros paradigmas de la organización, también es muy importante que el auditor enfrente y evalúe primero sus propios paradigmas y sus paradigmas académicos.

A continuación se citarán las consideraciones inmediatas que se deben tener para elaborar la evaluación de la seguridad, pero luego se tratarán las áreas específicas con mucho mayor detalle.

Uso de la Computadora

Se debe observar el uso adecuado de la computadora y su software que puede ser susceptible a:

• tiempo de máquina para uso ajeno
• copia de programas de la organización para fines de comercialización (copia pirata)
• acceso directo o telefónico a bases de datos con fines fraudulentos

Sistema de Acceso

Para evitar los fraudes computarizados se debe contemplar de forma clara los accesos a las computadoras de acuerdo a:

• nivel de seguridad de acceso
• empleo de las claves de acceso
• evaluar la seguridad contemplando la relación costo, ya que a mayor tecnología de acceso mayor costo

Cantidad y Tipo de Información

El tipo y la cantidad de información que se introduce en las computadoras debe considerarse como un factor de alto riesgo ya que podrían producir que:

• la información este en manos de algunas personas
• la alta dependencia en caso de perdida de datos

Control de Programación

Se debe tener conocer que el delito más común está presente en el momento de la programación, ya que puede ser cometido intencionalmente o no, para lo cual se debe controlar que:

• los programas no contengan bombas lógicas
• los programas deben contar con fuentes y sus ultimas actualizaciones
• los programas deben contar con documentación técnica, operativa y de emergencia

Se debe observar este punto con mucho cuidado, ya que hablamos de las personas que están ligadas al sistema de información de forma directa y se deberá contemplar principalmente:

• la dependencia del sistema a nivel operativo y técnico
• evaluación del grado de capacitación operativa y técnica
• contemplar la cantidad de personas con acceso operativo y administrativo
• conocer la capacitación del personal en situaciones de emergencia

Medios de Control

Se debe contemplar la existencia de medios de control para conocer cuando se produce un cambio o un fraude en el sistema.

También se debe observar con detalle el sistema ya que podría generar indicadores que pueden actuar como elementos de auditoría inmediata, aunque esta no sea una especificación del sistema.

Rasgos del Personal

Se debe ver muy cuidadosamente el carácter del personal relacionado con el sistema, ya que pueden surgir:

• malos manejos de administración
• malos manejos por negligencia
• malos manejos por ataques deliberados

Instalaciones

Es muy importante no olvidar las instalaciones físicas y de servicios, que significan un alto grado de riesgo. Para lo cual se debe verificar:

• la continuidad del flujo eléctrico
• efectos del flujo eléctrico sobre el software y hardware
• evaluar las conexiones con los sistemas eléctrico, telefónico, cable, etc.
• verificar si existen un diseño, especificación técnica, manual o algún tipo de documentación sobre las instalaciones

Observar como se maneja la basura de los departamentos de mayor importancia, donde se almacena y quien la maneja.

• clasificar la instalación en términos de riesgo (alto, mediano, pequeño)
• identificar las aplicaciones que tengan alto riesgo
• cuantificar el impacto en el caso de suspensión del servicio aquellas aplicaciones con un alto riesgo
• formular las medidas de seguridad necesarias dependiendo del nivel de seguridad que se requiera
• la justificación del costo de implantar las medidas de seguridad

• Un sistema de reservación de boletos que dependa por completo de un sistema computarizado, es un sistema de alto riesgo.
• Una lista de clientes será de menor riesgo.
• Un sistema de contabilidad fuera del tiempo de balance será de mucho menor riesgo.

• Que exista un sistema paralelo al menos manual
• Si hay sistemas duplicados en las áreas críticas (tarjetas de red, teclados, monitores, servidores, unidades de disco, aire acondicionado).
• Si hay sistemas de energía ininterrumpida UPS.
• Si las instalaciones eléctricas, telefónicas y de red son adecuadas (se debe contar con el criterio de un experto).
• Si se cuenta con un método de respaldo y su manual administrativo.

• Clasificar la información y los programas de soporte en cuanto a su disponibilidad y recuperación.
• Identificar la información que tenga un alto costo financiero en caso de perdida o pueda tener impacto a nivel ejecutivo o gerencial.
• Determinar la información que tenga un papel de prioridad en la organización a tal punto que no pueda sobrevivir sin ella.

• Obtener una especificación de las aplicaciones, los programas y archivos de datos.
• Medidas en caso de desastre como perdida total de datos, abuso y los planes necesarios para cada caso.
• Prioridades en cuanto a acciones de seguridad de corto y largo plazo.
• Verificar el tipo de acceso que tiene las diferentes personas de la organización, cuidar que los programadores no cuenten con acceso a la sección de operación ni viceversa.
• Que los operadores no sean los únicos en resolver los problemas que se presentan.

Higiene

Cultura Personal

Como hablamos de realizar la evaluación de la seguridad es importante también conocer como desarrollar y ejecutar el implantar un sistema de seguridad.

Desarrollar un sistema de seguridad significa: "planear, organizar coordinar dirigir y controlar las actividades relacionadas a mantener y garantizar la integridad física de los recursos implicados en la función informática, así como el resguardo de los activos de la empresa."

Por lo cual podemos ver las consideraciones de un sistema de integral de seguridad.

Un sistema integral debe contemplar:

• Definir elementos administrativos
• Definir políticas de seguridad
• A nivel departamental
• A nivel institucional
• Organizar y dividir las responsabilidades
• Contemplar la seguridad física contra catástrofes (incendios, terremotos, inundaciones, etc.)
• Definir prácticas de seguridad para el personal:
• Plan de emergencia (plan de evacuación, uso de recursos de emergencia como extinguidores.
• Números telefónicos de emergencia
• Definir el tipo de pólizas de seguros
• Definir elementos técnicos de procedimientos
• Definir las necesidades de sistemas de seguridad para:
• Hardware y software
• Flujo de energía
• Cableados locales y externos
• Aplicación de los sistemas de seguridad incluyendo datos y archivos
• Planificación de los papeles de los auditores internos y externos
• Planificación de programas de desastre y sus pruebas (simulación)
• Planificación de equipos de contingencia con carácter periódico
• Control de desechos de los nodos importantes del sistema:
• Política de destrucción de basura copias, fotocopias, etc.
• Consideración de las normas ISO 14000

Para dotar de medios necesarios para elaborar su sistema de seguridad se debe considerar los siguientes puntos:

• Sensibilizar a los ejecutivos de la organización en torno al tema de seguridad.
• Se debe realizar un diagnóstico de la situación de riesgo y seguridad de la información en la organización a nivel software, hardware, recursos humanos, y ambientales.
• Elaborar un plan para un programa de seguridad. El plan debe elaborarse contemplando:

Un plan de seguridad para un sistema de seguridad integral debe contemplar:

• El plan de seguridad debe asegurar la integridad y exactitud de los datos
• Debe permitir identificar la información que es confidencial
• Debe contemplar áreas de uso exclusivo
• Debe proteger y conservar los activosde desastres provocados por la mano del hombre y los actos abiertamente hostiles
• Debe asegurar la capacidad de la organización para sobrevivir accidentes
• Debe proteger a los empleados contra tentaciones o sospechas innecesarias
• Debe contemplar la administración contra acusaciones por imprudencia

Un punto de partida será conocer como será la seguridad, de acuerdo a la siguiente ecuación.

Donde:

Riesgo (roles, fraudes, accidentes, terremotos, incendios, etc)

Medidas pre.. (políticas, sistemas de seguridad, planes de emergencia, plan de resguardo, seguridad de personal, etc)

Es de gran importancia la elaboración del plan considerando el personal, pues se debe llevar a una conciencia para obtener una autoevaluación de su comportamiento con respecto al sistema, que lleve a la persona a:

• Asumir riesgos
• Cumplir promesas
• Innovar

Para apoyar estos objetivos se debe cumplir los siguientes pasos:

Para hacer que el plan entre en vigor y los elementos empiecen a funcionar y se observen y acepten las nuevas instituciones, leyes y costumbres del nuevo sistema de seguridad se deben seguir los siguiente 8 pasos:

1. Introducir el tema de seguridad en la visión de la empresa.
2. Definir los procesos de flujo de información y sus riesgos en cuanto a todos los recursos participantes.
3. Capacitar a los gerentes y directivos, contemplando el enfoque global.
4. Designar y capacitar supervisores de área.
5. Definir y trabajar sobre todo las áreas donde se pueden lograr mejoras relativamente rápidas.
6. Mejorar las comunicaciones internas.
7. Identificar claramente las áreas de mayor riesgo corporativo y trabajar con ellas planteando soluciones de alto nivel.
8. Capacitar a todos los trabajadores en los elementos básicos de seguridad y riesgo para el manejo del software, hardware y con respecto a la seguridad física.

Los beneficios de un sistema de seguridad bien elaborado son inmediatos, ya que el la organización trabajará sobre una plataforma confiable, que se refleja en los siguientes puntos:

• Aumento de la productividad.
• Aumento de la motivación del personal.
• Compromiso con la misión de la compañía.
• Mejora de las relaciones laborales.
• Ayuda a formar equipos competentes.
• Mejora de los climas laborales para los RR.HH.